第十六章 白壁有瑕 (2 / 3)
        “牛董，我在做财务的核算，发现一些问题，想给你汇报又怕有打小报告的嫌疑，不给你汇报，又怕你不知情。考虑了很久，我觉得还是给你汇报好些，不过说错说对请你担待。”清泰用忐忑的语气做了汇报前的铺垫。

        “我们山竹公司派你去，我又不常在，就希望这样，对重要的事情要汇报。”

        “那好，我在处理账务的时候审核单据，发现几个问题：“第一，霸道和奥迪这两辆车的购买是通过将款打到了司机小杨的个人账户上买的，而且没有做询价货比三家，更重要的是没有总经会、或者董事会及股东会的任何文件支撑，我怕作为国资管理的企业，以后不能通过内审第二，章程有规定，总经理与董事长的报销及借款需要相互签字把关，但从现在情况看来，敖总在公司个人借款16元，你没有签字，款就出去了第三，公司买了20万元的茅台酒用于客户开发，其中6**装的15件，12**装的5件，现在盘点下来只剩下3件6**装的，2件12**装的，公司截至今天成立不足两个月，消耗有点快第四，股东和股东关联企业借款额度过大，不知道你是否知情。二股东借走了1500、四股东借了1000、小股东借了500，部分超过了各自实缴的资本金，工商部门可能怀疑有抽逃资金的嫌疑，有一定风险，同时没有股东会决议，也没有主管单位山竹公司的审核意见哦，另外均以借条的形式借支，没有签订借款协议，质押的标的就是承诺书和相关房产的复印件，没有做他项权证登记，同时上面的这几件事，你也没有签字，只有敖总的签字。”清泰汇报完，觉得后背都出虚汗了。

        “对你说的这些事，除了敖总借款和用酒我不清楚，他怎么能这么做呢？以后你要控制，顺便问他都用在哪儿？简直也有点随心所欲了嘛！”牛董在那边带着情绪化的说。

        “以后酒就搬到财务室进行统一管理，行政部登记，借款必须让我知道才借。”

        这时候清泰发现，自己是搬石头扎脚。本来如果不管，啥事没有，自己也不担责任。有时候责任心太强是有时候也要付出代价，至少会无事找事。

        “另外，买车和股东关联方借款，当时公司成立的时候，各股东闲谈的时候提出来的，大家都知情，山竹公司董事长车总也知道，手续他们有签字或者盖章的承诺书，借条上规定了利息和还款期限，都是些股东，没问题的”牛董有点不高兴的回答。

        “哦，好的，那你来公司的时候补签个字，不然手续不全”清泰说道。

        清泰知道有风险，而且很严重。首先没有主管企业的书面意见，就意味着没有书面汇报，有违国有企业管理的“三重一大”相关规定。尽管车董也知道，如果出事，没有书面批复意见，到时候谁都会说“不知道”来推诿责任。复印件抵押标的物是不合理的，难道都不会想，复印件不具备任何法律效率吗？即使原件，出质单位做个挂失，让后登报作废都没有用了，正规的质押标的必须到相关行政管理部门做他项权利登记。再者，这属于公司的重大决策，必须上股东会并出具股东会决议才可以。没有保障上述三个条件，只要出事，都是大事。

        作为商人，务必在商言商，不能带有任个人感**彩进行经营管理，否者就是商者大忌，清泰感觉到了危险，但不是自己的危险，牛董的危险。

        鉴于牛董的态度，清泰没有争辩，也没有说什么，做到了自己作为一位财务负责人的职责，不提醒是自己的过，提醒了，以后不是自己的错。忠言逆耳，但既然牛董不愿意听意见，并且表示知情同意，财务手续必须完备，签字审核。

        通过了这件事，清泰隐隐约约知道公司的管理者没有企业管理经验，企业的相关内控制度不完善，企业仍重而道远，清泰压力也会比较大，领导不懂，在其手下做他行外的事，可想而知。

        财务总监属于高管，属于决策层人员，任何参与的事情都将要或多或少的担责，风险无可回避。董事长、总经理当企业遇到一些不可调和的风险，都可以说不知道，唯有财务总监，只要有经济业务发生，说不知道都难，所以很多电视剧里很多财务人员都活不过两集。人民的名义里面，两个公司的财务人员死的死，逃的逃。

        如何既保护自己，又保住饭碗，建立基本内控体系，成了工作中必须平衡考虑的重点！

        这…同样也难。

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