第十六章 白壁有瑕 (1 / 3)
        清泰正开始一张一张凭证的审核单据做账，很多单据签字不完善，没有敖总签字，有些大额单据，敖总、牛董都没有签字，可能是两位老总电话遥控的原因，所以清泰没说什么，把需要签字完善的单据挑选出来折起，准备安排郝姐在两位老总来的时候请他们补签。

        支付与报销单据，签字不完善不符合财务规定，也是审计监督的重点，时间久了，领导忘记了，在没有会计的情况下，出纳就得对这些事负责，出纳风险比较大。这是以前就发生的，清泰没有来，不可能签字。

        签字这玩意儿，很小的一件事，但有时候责任大，因为头脑发热签了上去，有可能一辈子吃不了兜着走。

        以前发生的任何经济行为，按道理不关清泰的事，何必咸吃箩卜淡烧心呢？所以在财务审核的地方签字就成了空白。只是从公司管理角度、财务核算要求及保护财务人员的角度，提醒了出纳找主要领导签字。

        关于这点，清泰还顺便把出纳郝玲批评了，但批评已经晚了，只能起到敲山震虎提个醒，保障以后能杜绝此类事情发生。

        公司的业务开展刚起步，没有确定收入。所以财务处理就一些费用支出类的账务处理，这些对于清泰这样的老会计而言仅仅是小菜一碟。清泰做事很麻利。哪怕手工帐，由于业务量少，速度比用财务软件差不了多少。

        财务软件的优势在于汇总、报表和形成账薄上自动生成，这些事非常快的，一步到位。手工处理在原始凭证归类进行账务处理上会更快得多，毕竟对于清泰而言，手写比敲键盘更容易。所以，两个月的帐，清泰一天都弄了个大半。

        晚上清泰反正也没地方去，决定弄完。因为有银行对账单，也就不与郝玲对货币资金余额在进行对账，只要与银行对账单相符就可以了。

        清泰把主要精力放在了原始单据的审核，按照重要性原则进行审核，着重对大额资金收支进行审核，实际上是一次审计的过程。渐渐地梳理出了一些问题，用职业眼光看来，还比较严重。

        梳理出来四个问题：股东及股东关联企业借款问题总经理大额借用业务备用金问题重要贵重物资消耗问题重要固定资产采购流程审核问题，清泰都一一核准。

        这么好的平台，出现这样的问题，真是白璧有瑕。，从保障资金安全的角度及合规合法的角度，准备给牛董事长汇报。

        牛董事长是法人代表、董事长，又与清泰同属于大股东派出，出于保护他的目的，有责任及义务给他汇报，让他知情，但又怕有打小报告的嫌疑，准备在汇报中讲究技巧。

        清泰想了想，决定按先汇报不重要的重要固定资产采购、重要物资消耗、总经理大额借用备用金，最后再汇报关联企业的借款情况。拿起了手中电话，拨通了牛董事长的手机。

        “牛董，在忙没？给你汇报点事情，不知道是否方便接电话？”清泰小心翼翼的说。

        “方便，有什么事你说嘛！”牛董事长很客气。

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